TC35Presentación del Modelo 349
En este tutorial analizaremos a fondo uno de los principales modelos de Hacienda, el Modelo 349. Conoce sus características técnicas y sus plazos de presentación, aprende paso a paso a generar el fichero con tus datos y realizar la presentación telemática desde ClassicConta 6.
ÍNDICE
- 1. ¿Qué es el Modelo 349?
- 2. Plazo de presentación
- 3. Recogida de datos del Modelo 349 en ClassicConta
- 4. Generación del fichero en ClassicConta
- 5. Subir el fichero a la AEAT y presentación con Certificado Digital
1. ¿Qué es el Modelo 349?
Los sujetos pasivos del Impuesto sobre Valor Añadido (IVA) que hayan realizado operaciones intracomunitarias, adquieren la obligación de notificárselas a Hacienda mediante la presentación del modelo 349.
2. Plazo de presentación
En cuanto a su presentación, el Modelo 349 tiene dos tipos de periodicidad.
- - Presentación con periodicidad mensual.
Durante los veinte primeros días naturales del mes inmediato siguiente al correspondiente período mensual, salvo la correspondiente al mes de julio, que podrá presentarse durante el mes de agosto y los veinte primeros días naturales del mes de septiembre, y la correspondiente al mes de diciembre, que deberá presentarse durante los 30 primeros días naturales del mes de enero.
- - Presentación con periodicidad trimestral.
Durante los veinte primeros días naturales del mes inmediato siguiente al correspondiente período trimestral, salvo la del último trimestre del año, que deberá presentarse durante los treinta primeros días naturales del mes de enero.
3. Recogida de datos del Modelo 349 en ClassicConta
El Modelo 349 recoge datos tanto de ventas como de compras.
- - Venta
Para que el Modelo 349 recoja los datos de las ventas de forma correcta, hay que crear la subcuenta del cliente indicando el País de la Unión Europea, Tipo de Documento 2 y cubrimos el NIF IVA (Op. Intracomunitario). El asiento contable se realiza como se muestra en el ejemplo de abajo.
- - Compra
Para que el Modelo 349 recoja los datos de las compras de forma correcta, hay que crear la subcuenta del proveedor indicando el País de la Unión Europea, Tipo de Documento 2 y cubrimos el NIF IVA (Op. Intracomunitario). El asiento contable se realiza como se muestra en el ejemplo de abajo.
Importante: En las compras intracomunitarias es aconsejable crear una subcuenta 472 y 477 específica para estas operaciones y marcar la casilla Operaciones intracomunitarias e Inv. Sujeto Pasivo.
4. Generación de fichero en ClassicConta para subir a la AEAT
Para generar el fichero que posteriormente debes de subir a la AEAT, accede a la ruta Modelos Oficiales > Modelo 349.
En la pestaña Resumen Declaración, donde pone Tipo de Declaración, elige Trimestral o Mensual y selecciona el periodo. Pincha en Nuevo, y acto seguido en el botón Recoger Datos.
Los campos NIF y Apellido y nombre o Razón Social, el programa los toma de los datos de la empresa creada, que puedes consultar en menú Archivo > Planes Contables Empresas y Ejercicios. El teléfono de contacto y apellidos y nombre de contacto hay que cubrirlos de forma manual.
En la pestaña Relación de operaciones intracomunitarias, observa como aparecen los datos de los asientos hechos previamente. Si aceptas y pulsas en Archivo, generarás y guardarás el archivo a subir en la página de la AEAT para la presentación telemática.
5. Subir fichero a AEAT y presentación con certificado digital
Para subir el archivo que acabas de crear y presentarlo con Certificado Digital en la AEAT, accede al enlace que viene a continuación.
https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/procedimientoini/GI28.shtml.
Selecciona la opción de presentación de hasta 40.000 registros. )
Entra con certificado digital y pulsa el botón Importar para seleccionar el fichero generado previamente en ClassicConta 6.
Pulsa el botón Firmar y enviar para subirlo a la AEAT.
En este otro enlace de la AEAT, explica como presentar mediante fichero el 349
https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/ayuda/consultas-informaticas/declaraciones-informativas-ayuda-tecnica/modelos-349-720.html
