CM04 CM04. Modelo 130
El modelo 130 es un modelo trimestral del impuesto de la renta de las personas física (IRPF) en el que se liquida el pago fraccionado del impuesto a autónomos y profesionales en régimen de estimación directa.
1. ¿Quiénes están obligados a presentarlo?
Autónomos y profesionales que tributan en estimación directa (normal o simplificada) y socios de comunidades de bienes.
2. Plazos de presentación:
- Primer trimestre (enero-marzo): del 1 al 20 de abril.
- Segundo trimestre (abril-junio): del 1 al 20 de julio.
- Tercer trimestre (julio-septiembre): del 1 al 20 de octubre.
- Cuarto trimestre (octubre-diciembre): del 1 al 20 de enero del año siguiente.
Nota: Si el día 20 cae en festivo, el plazo se prolonga hasta el siguiente día hábil.
3. Generación del Modelo 130 en ClassicConta
La recogida de datos para este modelo en ClassicConta, se hace de forma manual, no tiene recogida automática. La información necesaria para cumplimentar este modelo se encuentra en el apartado de Información de Estimación Directa (EOS), en la ruta menú IVA > Información de Estimación Directa (EOS).
En este espacio tienes que escribir todos los datos necesarios para luego pasarlos a mano al formulario del que estamos hablando. Básicamente son cuatro.
- Ingresos netos: Debes reflejar todos los ingresos netos obtenidos durante el trimestre por tu actividad económica.
- Gastos deducibles: En este apartado debes incluir los gastos relacionados con la actividad. Estos se deducirán de tus ingresos para dar el ingreso neto.
- Retenciones practicadas: Las facturas con retención del IRPF, si la hubiere, deberán ser declaradas. Dichas retenciones se restarán de la cantidad a pagar.
- Resultado neto: Después de calcular ingresos, gastos y retenciones, obtendrás el resultado neto. Sobre este resultado es sobre el que se calcula el porcentaje de retención a cuenta del IRPF.
Accede a menú Modelos Oficiales > Trimestrales/mensuales > Modelo 130 y cumplimenta el modelo acorde a los datos arriba descritos, que aparecen en la ventana Información de Estimación Directa (EOS).
Una vez cubierto, puedes presentarlo en la AEAT. Para ello pulsa en el botón Archivo y guarda el fichero en tu ordenador para presentarlo telemáticamente en el siguiente enlace.
Para presentarlo necesitarás un documento para identificarte, que puede ser uno de estos:
- Certificado electrónico: emitido por una entidad certificadora reconocida.
- DNI electrónico: con lector de tarjetas y el software adecuado.
- Sistema Cl@ve PIN: para personas físicas.
