CM03 Modelo 123 – Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos de capital mobiliario
El Modelo 123 es un formulario fiscal de la Agencia Tributaria Española que se utiliza para declarar e ingresar las retenciones y pagos a cuenta relacionados con ciertos tipos de rendimientos del capital mobiliario.
El capital mobiliario se refiere a todos los bienes y derechos que, por su naturaleza, se pueden mover y que, además, generan una renta o rendimiento y están sujetos al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).
1. Quién lo presenta
Cualquier persona física, jurídica u otra entidad que pague los tipos de rendimientos del capital mobiliario mencionados anteriormente y esté obligada a practicar retenciones debe presentar el Modelo 123.
2. Plazos de presentación
Para la mayoría de los contribuyentes , la periodicidad es trimestral y la presentación se realiza dentro de los 20 primeros días naturales del mes siguiente al trimestre natural. Las fechas clave son:
- Primer trimestre (enero, febrero, marzo): Del 1 al 20 de abril.
- Segundo trimestre (abril, mayo, junio): Del 1 al 20 de julio.
- Tercer trimestre (julio, agosto, septiembre): Del 1 al 20 de octubre.
- Cuarto trimestre (octubre, noviembre, diciembre): Del 1 al 30 de enero del año siguiente.
Para las "Grandes Empresas", la periodicidad es mensual y el plazo general es del 1 al 20 de cada mes, refiriéndose a las retenciones del mes anterior.
Las grandes empresas son aquellas empresas con un volumen de operaciones superior a 6.010.121,04 euros en el año anterior.
- Excepciones importantes: La declaración correspondiente al mes de diciembre se presenta hasta el 31 de enero del año siguiente.
Importante: Si el último día del plazo de presentación cae en sábado, domingo o festivo, el plazo se prorroga hasta el siguiente día hábil. Si se opta por la domiciliación bancaria, el plazo suele adelantarse unos días antes de la fecha límite para la presentación (normalmente hasta el día 15 de los meses de presentación para las trimestrales).
3. ClassicConta y el Modelo 123
Es importante tener en cuenta que, a diferencia de otros modelos, ClassicConta 7 no recoge automáticamente los datos necesarios para el Modelo 123 directamente de la contabilidad. Esto significa que debemos cubrir el modelo de forma manual.
Para incluir los datos en el modelo, accede a menú Modelos > Trimestrales/mensuales > Modelo 123.
Pulsa en Editar y comienza a rellenar los campos necesarios de forma manual.
Una vez cubierto el modelo, puedes presentarlo en la AEAT. Para ello pulsa en Archivo y guarda el fichero en tu ordenador para presentarlo telemáticamente en el siguiente enlace.
Para la presentación del modelo 123 necesitarás identificarte con uno de estos tres documentos:
- Certificado electrónico emitido por una entidad certificadora reconocida.
- DNI electrónico con lector de tarjetas y el software adecuado.
- Sistema Cl@ve PIN para personas físicas.
